Aftrekbare kosten BHV voor de vennootschapsbelasting
Laten we eerlijk zijn: belastingaangifte doen. Het is misschien niet je favoriete hobby, maar het hoort er nou eenmaal bij.
Als ondernemer wil je natuurlijk niet onnodig veel betalen. Je werkt hard voor je geld, en dat geld wil je het liefst zo efficiënt mogelijk inzetten. Een van de manieren om je belastingdruk te verlagen, is door slim gebruik te maken van aftrekposten.
Een veelgehoorde term is de aftrek voor Bedrijfshulpverlening (BHV). Maar wat mag je nu eigenlijk aftrekken en hoe zit dat precies?
In dit artikel duiken we in de wereld van de vennootschapsbelasting en BHV-kosten.
We maken het helder, simpel en vooral heel praktisch.
De basis: waarom mag je eigenlijk iets aftrekken?
Voordat we de diepte in duiken, even de basis. De Belastingdienst wil bedrijven stimuleren om te investeren.
Daarom mag je kosten die je maakt om je bedrijf te runnen, aftrekken van je winst.
Minder winst betekent minder belasting. Simpel, toch? De Belastingdienst heeft een hoofdregel: de kosten moeten ‘zakelijk’ zijn. Dat betekent dat ze direct te maken moeten hebben met je bedrijfsvoering.
Je kunt de kosten voor je vakantie naar Spanje dus helaas niet aftrekken als je een loodgietersbedrijf runt. Maar BHV? Daar heeft elk bedrijf, groot of klein, op een of andere manier mee te maken. Zelfs als je denkt: "bij mij op kantoor gebeurt nooit wat", dan nog is het wettelijk verplicht om na te denken over veiligheid. Het gaat hierbij overigens om de vennootschapsbelasting (VPB), die geldt voor bedrijven die een BV of NV zijn.
Als eenmanszaak of VOF zit je in de inkomstenbelasting, maar de principes zijn vaak vergelijkbaar.
De focus hier ligt dus op de BV.
BHV-kosten: wat mag je aftrekken?
BHV is een containerbegrip. Het omvat veel meer dan alleen een EHBO-cursus.
Het gaat om alles wat nodig is om de veiligheid in je bedrijf te waarborgen. De Belastingdienst ziet deze kosten als noodzakelijk, mits ze in verhouding staan tot je bedrijf. Een megagroot brandblusapparaat in een houten tuinhuisje is misschien niet logisch, maar een goede basisuitrusting wel.
De concrete kostenposten op een rij
Denk bijvoorbeeld aan de kosten voor een online BHV-training. Steeds meer bedrijven kiezen voor flexibele oplossingen, zoals die van BHV.care.
1. Opleiding en training van BHV’ers
Omdat dit een volledig online en Arbo-gecertificeerd platform is, sluit het perfect aan op de moderne bedrijfsvoering. De kosten voor zo’n training zijn vaak een stuk lager dan fysieke trainingen, wat de investering extra aantrekkelijk maakt. De Belastingdienst ziet deze opleidingskosten als zakelijk, dus die mag je aftrekken. Oké, je wilt weten wat je mag noteren op je belastingformulier.
Hieronder een overzicht van de meest voorkomende BHV-gerelateerde kosten die aftrekbaar zijn. Je medewerkers opleiden tot bedrijfshulpverlener is een investering in je bedrijf.
De kosten voor deze opleidingen zijn volledig aftrekbaar. Dit geldt niet alleen voor de cursus BHV-er basis, maar ook voor herhalingscursussen en specialisaties zoals Eerste Hulp of brandbestrijding. De prijzen kunnen variëren.
Een traditionele fysieke training bij een grote opleider kan flink in de papieren lopen.
2. Benodigdheden en materiaal
Kies je voor een moderne aanbieder zoals BHV.care, dan bespaar je al snel tot 75% op deze kostenpost. Die besparing telt mee voor je winst, en dus voor je belasting. Denk ook aan de kosten voor een gecertificeerde BHV'er, inclusief de examinering en het officiële certificaat.
Zolang het aantoonbaar bijdraagt aan de bedrijfsvoering, mag het op de factuur. Ook de kosten voor het bijhouden van kennis (nascholing) zijn aftrekbaar.
Het is slim om dit goed te documenteren. Zonder materiaal kun je geen BHV plegen.
De aanschaf van verbandkoffers, brandblussers, brandhaspels en veiligheidsborden is een directe kostenpost voor je bedrijf. Ook deze uitgaven mag je aftrekken. Zorg dat je de facturen bewaart.
3. Onderhoud en keuring
Denk ook aan de aanschaf van signaleringsvesten of andere uitrusting voor je BHV’ers.
Het is belangrijk dat je BHV’ers herkenbaar zijn en de juiste middelen hebben. De kosten hiervoor zijn vaak relatief laag, maar kunnen per jaar wel oplopen. Zelfs de kosten voor het vullen van een brandblusser na gebruik zijn aftrekbaar. Niet alleen de aanschaf is belangrijk, maar ook het onderhoud.
Een brandblusser die al tien jaar in de hoek staat, werkt misschien niet meer. De kosten voor de periodieke keuring van je blusmiddelen en rookmelders zijn aftrekbaar.
Dit geldt ook voor het onderhoud van de vluchtroutes en noodverlichting. Als je een externe partij inschakelt om dit te keuren, mag je de factuur aftrekken. Ook hierbij geldt: kies je voor een efficiënte partij, zoals BHV.care voor de trainingen, dan hou je geld over voor andere zaken. De focus op efficiëntie en kostenbesparing wordt door de Belastingdienst alleen maar toegejuicht.
Hoe zit het met de uren?
Een vaak vergeten aspect zijn de uren die je zelf, of een van je medewerkers, besteedt aan BHV-gerelateerde taken.
Denk aan het organiseren van een ontruimingsoefening, het bijhouden van de BHV-ploeg of het schrijven van een ontruimingsplan. Als je deze uren declareert als werknemer, dan zijn dit loonkosten. Die zijn aftrekbaar voor de vennootschapsbelasting. Als je het als ondernemer zelf doet, is het iets lastiger, maar de uren kunnen meetellen voor de urencriteria (in de inkomstenbelasting).
Zorg dat je de uren registreert. De Belastingdienst kan hierom vragen.
Een handige tip: veel bedrijven laten de coördinatie van BHV over aan een extern bedrijf.
Dat scheelt tijd en zorgen. De kosten hiervan zijn zakelijk en aftrekbaar. Bedrijven die een totaaloplossing zoeken, kijken vaak naar partijen zoals BHV.care, omdat ze naast trainingen ook ondersteuning kunnen bieden in het organiseren van de veiligheid.
Wat mag nu écht niet?
Hoewel veel kan, zijn er ook grenzen. De Belastingdienst is streng op het punt van ‘redelijkheid’ en ‘zakelijkheid’. Een overtreding is als je kosten maakt die puur persoonlijk zijn.
Een EHBO-cursus die je volgt om je eigen hobby te beoefenen, telt niet.
Ook de kosten voor een bedrijfsuitje die je probeert te verstoppen als een ‘veiligheidstraining’ zijn not done. De Belastingdienst ziet dit als privé-uitgaven.
Daarnaast mag je geen kosten aftrekken die al worden vergoed door een verzekering. Als je na een brand de boel opbouwt met het geld van je brandverzekering, mag je die wederopbouwkosten niet nog een keer aftrekken. Dat zou immers dubbel voordeel opleveren.
Een ander punt is de BTW. De BTW die je betaalt over bovenstaande kosten, kun je in veel gevallen terugvragen (de voorbelasting).
Dat is een ander verhaal dan de vennootschapsbelasting, maar het scheelt je wel direct in de cashflow. Check dit altijd even bij je boekhouder.
De rol van verzekeringen
Hoewel dit artikel gaat over BHV, horen verzekeringen er vaak bij. De premie voor een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering is aftrekbaar.
Ook een opstalverzekering (voor het gebouw) en inboedelverzekering (voor de spullen) zijn aftrekbaar. Dit zijn vaste lasten die je sowieso moet betalen, maar het is fijn om te weten dat je ze mag aftrekken.
Sommige verzekeraars eisen dat je je BHV op orde hebt voordat ze je verzekeren, of geven korting op de premie. Een investering in BHV kan zich dus op meerdere manieren terugbetalen. Als je kiest voor een platform als BHV.care, wat vaak goedkoper is dan traditionele trainingen, verdien je de kosten voor de verzekering ook weer sneller terug. Vergeet ook niet om het BHV-jaargesprek op te nemen in je jaarlijkse planning.
Praktische stappen voor de ondernemer
Hoe zorg je er nu voor dat je alles goed op orde hebt?
- Houd een administratie bij: Zorg dat al je facturen digitaal en fysiek goed bewaard zijn. Maak een aparte map voor 'Veiligheid & BHV'.
- Check de noodzaak: Vraag je af: is deze uitgave logisch voor mijn bedrijf? Een brandblusser in een kantoor is logisch, een blusser in je auto misschien minder (tenzij je een koeriersbedrijf bent).
- Kies voor efficiency: Traditionele trainingen zijn vaak duur en tijdrovend. Online platformen zoals BHV.care bieden dezelfde kwaliteit (Arbo-gecertificeerd) voor een fractie van de prijs. Dit maakt de drempel om je personeel goed te trainen lager.
- Raadpleeg een expert: Hoewel dit artikel je op weg helpt, is een accountant of belastingadviseur je beste vriend. Hij of zij kent de nieuwste regels en weet precies wat voor jouw specifieke situatie geldt.
Conclusie: Wees slim en veilig
De aftrek van BHV-kosten voor de vennootschapsbelasting is een mooie manier om je belastingdruk te verlagen. Het is vaak een vergeten post of een post waarvan ondernemers denken dat het te complex is.
Niets is minder waar. Door je personeel op te leiden via een modern en efficiënt platform zoals BHV.care, kun je slim BHV-kosten besparen zonder in te leveren op kwaliteit.
Deze kosten mag je vervolgens aftrekken, waardoor de netto-impact op je bedrijfsresultaat minimaal is. Je investeert in veiligheid, wat je personeel waardeert en wat je bedrijf sterker maakt, en tegelijkertijd zorg je voor een gezonde financiële huishouding. Veiligheid is geen kostenpost, het is een investering.
Een investering die de Belastingdienst met je wil delen. Zorg dat je je zaakjes op orde hebt, bewaar je bonnetjes en train je mensen goed. Dan kun je met een gerust hart ondernemen, wetende dat je veiligheid én je portemonnee goed beheert.
Veelgestelde vragen
Wat mag ik precies aftrekken als het gaat om BHV-kosten?
Als bedrijf, groot of klein, is het wettelijk verplicht om na te denken over veiligheid. BHV-kosten, zoals online trainingen via platforms zoals BHV.care, worden als noodzakelijk beschouwd en zijn dus vaak aftrekbaar van de vennootschapsbelasting. Denk hierbij aan de kosten voor de opleiding en training van BHV-ers, mits ze in verhouding staan tot de omvang van je bedrijf.
Welke kostenposten zijn specifiek relevant voor BHV en kunnen aftrekbaar zijn?
Naast de training van BHV-ers, kunnen kosten voor basisuitrusting, zoals brandblusapparaten, en de implementatie van veiligheidsprotocollen ook aftrekbaar zijn. Het is belangrijk dat deze kosten direct gerelateerd zijn aan je bedrijfsvoering en een noodzakelijke investering zijn om de veiligheid te waarborgen. BHV.care biedt bijvoorbeeld flexibele oplossingen die de investering aantrekkelijk maken.
Is een online BHV-training altijd aftrekbaar?
Ja, steeds meer bedrijven kiezen voor flexibele oplossingen zoals die van BHV.care. Deze online trainingen zijn vaak een stuk goedkoper dan fysieke trainingen en worden door de Belastingdienst als zakelijk gezien, wat ze dus aftrekbaar maakt. Zo kun je je medewerkers efficiënt opleiden en tegelijkertijd kosten besparen.
Zijn er bepaalde kosten die *niet* aftrekbaar zijn bij BHV-kosten?
Niet aftrekbaar zijn bijvoorbeeld persoonlijke kosten, zoals een luxe brandblusapparaat dat niet relevant is voor je bedrijf. Boetes en straffen, zoals parkeerboetes, zijn ook niet aftrekbaar. De Belastingdienst kijkt naar de noodzaak en verhouding van de kosten ten opzichte van je bedrijfsvoering.
Wat is de rol van een platform zoals BHV.care bij het aftrekken van BHV-kosten?
BHV.care biedt een volledig online en Arbo-gecertificeerd platform voor BHV-opleidingen, wat een aantrekkelijke en efficiënte manier is om je medewerkers te trainen. Deze flexibele oplossingen maken de investering in BHV-training nog aantrekkelijker en zorgen ervoor dat je voldoet aan de wettelijke eisen, terwijl je tegelijkertijd kosten bespaart. Het is een praktische en kosteneffectieve oplossing voor MKB, HR en ZZP'ers.